境外收入 / 海外报税

境外收入怎么申报？

一句话答案

居民个人取得境外所得，通常应在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30 日办理申报。先按年度、国家或地区和所得类型整理数据，再在官方渠道填报并缴款。

“海外报税”不是把境外账户的所有流入相加。应先判断税收居民身份和所得来源，再区分工资、经营、利息股息、财产转让等类型，计算中国税额和可用的境外税收抵免。

更新于 2026-08-02 · 内容依据见页面底部

常见期限取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30 日。

常见材料银行流水、交易记录、股息利息明细、境外完税凭证。

网站做什么识别、去重、折算、计算并生成可核对的年度汇总。

用户做什么在官方系统确认申报数据、提交并缴纳税款。

行动顺序

按这五步处理

常见问题

只有把钱汇回中国才需要申报吗？

境外所得的申报判断不应只看资金是否汇回；应结合税收居民身份、所得来源和适用规则判断。

境外已缴税后，中国一定不用再缴吗？

不一定。可抵免金额受中国规则下的抵免限额约束，需要分别计算中国应纳税额和可用抵免。

原始材料要上传到官方系统吗？

以实际申报页面或主管机关通知为准。平时先妥善保存；未被要求时，不必为了使用本计算工具而打印。

官方依据

本页用于解释计算和准备流程，不替代主管税务机关对个人事实、税收居民身份或申报口径的确认。

从材料开始